通知公告

全国股转公司对山东天利和软件股份有限公司实施纪律处分

发布时间:2018-03-12 点击次数:

全国中小企业股份转让系统有限责任公司(简称“全国股转公司”)高度重视对挂牌公司信息披露的自律监管工作,坚持以信息披露为核心,引导市场主体归位尽责的监管理念,督促挂牌公司完善公司治理,督促中介机构勤勉尽责。

2015年至2017年期间,山东天利和软件股份有限公司(以下简称“天利和”)在资金占用相关信息披露、公司治理及关联交易等方面存在多项违规行为,为严肃市场纪律,督促挂牌公司履行信息披露义务和完善公司治理,全国股转公司经纪律处分委员会审议通过,根据相关业务规则,给予天利和、董事长兼总经理祁云东通报批评的纪律处分,并记入证券期货市场诚信档案数据库。

对时任财务总监宋昊、时任分管财务副总监兼董事赵艳清及时任董事会秘书徐娇采取出具警示函的自律监管措施,对天利和2015年年报审计机构江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)采取要求提交书面承诺的自律监管措施。

《关于给予山东天利和软件股份有限公司及祁云东通报批评的决定》、《关于对山东天利和软件股份有限公司相关责任主体采取自律监管措施的决定》及《关于对江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)采取自律监管措施的决定》同时全文挂网。

一、天利和存在以下违规行为:

一是天利和未就申请挂牌期间的资金占用事项及时履行补充披露义务,违反《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》(以下简称“《业务规则》”)第1.5条及《全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引(试行)》第二十七条规定。

二是天利和未就挂牌后资金占用事项及时履行信息披露义务,违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》(以下简称“《信息披露细则》”)第四十六条、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引(试行)》第二十三条、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司半年度报告内容与格式指引(试行)》第二十四条的规定。

三是天利和未能有效防范实际控制人资金占用的行为,违反《非上市公众公司监督管理办法》第十四条、《业务规则》第4.1.1条、第4.1.2条规定。

四是天利和关联交易未及时履行审议程序及信息披露义务,违反了《信息披露细则》第三十五条规定。

对天利和违规行为,董事长兼总经理祁云东负有主要责任,违反《业务规则》第1.4条、1.5条的规定。

公司财务总监宋昊及分管财务副总监兼董事赵艳清知悉相关情况,根据资金管理制度予以批准;董事会秘书徐娇知悉公司资金占用及关联资金往来情况,未及时履行信息披露义务,违反《业务规则》第1.4条、1.5条规定。

二、江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)在对天利和2015年年报审计过程中,认为天利和自2015年11月至12月期间存在控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情形,但未在出具的《资金占用情况的专项说明》中充分列示资金占用详细情况,违反了《业务规则》第1.7条规定。

希望各市场主体从中吸取教训,挂牌公司应引以为戒,诚实守信,规范运作,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务,完善公司治理,主办券商、会计师事务所等中介机构应勤勉尽责、遵守行业规范。

 

 

 

全国中小企业股份转让系统有限责任公司

2018年3月9日